REER et CELI

Les concepts de base

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Qu'est-ce qu'un REER ?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un compte visant à aider les Canadiens à préparer leur avenir. Votre REER constitue un portefeuille de placement, ce qui signifie que vous pouvez y détenir toute une gamme de placements, comme des fonds communs, des fonds négociés en bourse, des certificats de placement garanti (CPG), des obligations et des actions.

En enregistrant votre régime d’épargne-retraite, vous passez essentiellement un contrat avec le gouvernement : vous mettez de l’argent de côté pour la retraite et il vous offre certains avantages en retour. Ce sont ces avantages qui font la spécificité des REER.

En quoi cela me profitera-t-il ?

Les cotisations à votre REER ne sont pas imposées jusqu’à ce que vous retiriez des fonds à la retraite ; votre actif fructifie donc au fil du temps. Disons par exemple que vous touchez un salaire de 50 000 $ cette année et que vous versez 5 000 $ de cette somme à votre compte REER. Cette cotisation peut être déduite directement de votre revenu, afin que seuls les 45 000 $ restants soient considérés comme imposables par le gouvernement.

Parmi les autres avantages, notons que l’ensemble des gains de placement que vous réalisez au sein du REER peut croître en franchise d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez des fonds du compte. Lorsque les intérêts et les revenus de placement ne sont pas imposés, vous gagnez davantage et avez donc plus d’argent à dépenser à la retraite. Quand vous commencerez à retirer de l’argent de votre REER, votre revenu sera probablement moindre que ce qu’il était lorsque vous travailliez et il se situera donc dans une tranche d’imposition inférieure.

Les détails

Le REER étant un régime enregistré, il est assorti de règles sur le montant et la durée. Vous pouvez d’abord cotiser à votre REER jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans, date à laquelle votre REER doit être converti en un autre instrument de placement, comme un FEER. Puis, il existe un plafond de cotisations. Le montant varie d’une année à l’autre. En 2016, la cotisation maximale correspond au moindre des montants suivants : 25 370 $ ou 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente (plus toutes les déductions REER non utilisées d’années antérieures). En 2017, la limite passera à 26 010 $.

Qu'est-ce qu'un CELI ?

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) a été instauré en 2009 pour inciter les personnes à épargner en vue de la retraite. Vous pouvez commencer à cotiser à ce régime dès que vous atteignez 18 ans.

En quoi cela me profitera-t-il ?

Ce compte peut regrouper une gamme de produits de placement, notamment des CPG, des fonds communs, des fonds négociés en bourse, des actions et des obligations. De plus, même si les cotisations à votre CELI sont constituées de revenus après impôt, les gains de placement que vous réaliserez ne sont pas imposables. Vous profitez aussi d’un avantage sur le plan des retraits. Vous pouvez retirer des fonds de votre CELI à tout moment et les retraits ne sont pas imposés.

Les détails

Les cotisations annuelles maximales peuvent changer toutes les années. Vous pouvez donc verser jusqu’à 5 500 $ en 2016, mais vérifiez à nouveau l’an prochain pour rester au courant des limites. Tous les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années ultérieures. Si vous décidez de retirer des fonds, le montant du retrait est ajouté au montant des cotisations admissible pour l’année suivante.

Le fait que l’argent que vous retirez de votre CELI n’est pas considéré comme un revenu revêt une importance accrue pour les retraités. Pourquoi est-ce important ? Cela signifie que vous pouvez effectuer des retraits sans que ceux-ci aient des effets sur d’autres prestations (comme la Sécurité de la vieillesse) fondées sur le revenu.

Quelles sont les différences entre un CELI et un REER ?

Il s’agit de deux comptes de placement assortis d’avantages fiscaux. Il existe cependant des différences importantes entre eux :

REER

  • Les cotisations sont déductibles de votre revenu imposable.
  • Les revenus de votre REER ne sont pas imposés tant qu’ils ne sont pas retirés. Le capital fructifie en franchise d’impôt et peut ainsi se valoriser plus rapidement.
  • Les fonds retirés d’un REER s’ajoutent à votre revenu et sont imposés en conséquence.
  • Vous pouvez verser des cotisations à un REER jusqu’au 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, date à laquelle votre REER doit être converti en un autre instrument de placement, comme un FERR.

CELI

  • Les cotisations ne sont pas déductibles du revenu imposable.
  • L’argent placé dans votre compte fructifiera à l’abri de l’impôt.
  • Lorsque vous cotisez à un CELI, vous avez déjà payé de l’impôt sur le montant de votre cotisation.
  • Au sein d’un CELI, les retraits ne sont pas imposables (notamment tous les intérêts, dividendes ou gains en capital générés).
  • Les CELI ne sont assortis d’aucune limite d’âge et peuvent intéresser les aînés qui n’ont pas besoin d’argent tout de suite, puisqu’il n’est pas obligatoire d’y effectuer des retraits comme c’est le cas pour un FERR.
  • Ce compte peut servir à épargner en vue d’objectifs à court terme, comme l’achat d’une maison ou d’une voiture, ou d’objectifs à long terme, comme la retraite.

Parlez à votre conseiller financier pour déterminer le type de compte qui vous convient selon vos objectifs et vos besoins.


Le présent document a été préparé par RBC Gestion mondiale d’actifs Inc. (RBC GMA) aux fins d’information uniquement. Il n’a pas pour objectif de fournir des conseils juridiques, comptables, fiscaux, financiers, liés aux placements ou autres, et ne doit pas servir de fondement à de tels conseils. Les renseignements contenus dans les présentes ont été puisés à des sources jugées fiables, mais leur exactitude ne peut être garantie. Veuillez consulter votre conseiller et lire le prospectus ou le document Aperçu du fonds avant d’investir. Les placements en fonds communs peuvent entraîner des commissions, des frais de suivi et des frais et dépenses de gestion. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leur valeur fluctue souvent et leurs rendements antérieurs ne sont pas nécessairement répétés. Les fonds RBC, les fonds BlueBay et les fonds PH&N sont offerts par RBC Gestion mondiale d’actifs Inc. et distribués par des courtiers autorisés.

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